LIST PANA JOSEPHA T. WELLSA
Podczas III Miedzynarodowego Kongresu Kontroli i Audytu Wewnętrznego w Krakowie odczytano list Pana Josepha T. Wellsa, założyciela i przewodniczacego The Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) do Uczestników Kongresu.
"Dzień dobry,
Jest mi przykro, że nie mogę wraz z Państwem uczestniczyć w tej ważnej konferencji w Krakowie. Mogę jednak zapewnić, że z odległości ponad 9 tysięcy kilometrów wspieram całym sercem walkę z oszustwem. Jako założyciel i przewodniczący (Chairman) największej na świecie organizacji zrzeszającej osoby zwalczające oszustwa, Association of Certified Fraud Examiners (Stowarzyszenia Dyplomowanych Specjalistów ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych), jestem wspierany przez prawie 30 tysięcy członków, w tym przez dyplomowanych specjalistów ds. wykrywania przestępstw i nadużyć gospodarczych z sześciu kontynentów, którzy prowadzili ponad milion spraw cywilnych i kryminalnych.
W zeszłym roku miałem przyjemność gościć po raz pierwszy w Polsce. Pragnę zapewnić, że nie będzie to moja ostatnia wizyta w tym kraju. Byłem zaskoczony niezwykłym pięknem krajobrazów i gościnnością Polaków. Przyszedłem na świat podczas drugiej wojny światowej, tak więc znany jest mi ogrom zniszczeń, jakich doświadczył ten kraj. Jednak dopiero teraz dowiedziałem się o ogromnym wysiłku włożonym w odbudowę waszych pięknych miast. Jest do widomy dowód woli i wytrwałości Polaków.
Jak zapewne Państwu wiadomo, istnieje duże zapotrzebowanie na specjalistów w zakresie wykrywania przestępstw gospodarczych. W 1990 roku było prawie tysiąc dyplomowanych specjalistów ds. wykrywania przestępstw i nadużyć gospodarczych. Obecnie jest ich ponad 15 tysięcy. Oznacza to, że ponad połowa naszych członków przestrzega rygorystycznych zaleceń CFE i rozwija swoje kariery zawodowe w tej dziedzinie. Wiedza specjalistów ds. wykrywania przestępstw i nadużyć gospodarczych daleko wykracza poza możliwość stwierdzenia faktu popełnienia oszustwa. Wiele lat temu powiedziałem, że „dobry specjalista ds. wykrywania przestępstw i nadużyć gospodarczych jest po części funkcjonariuszem policji, po części prawnikiem, a po trosze księgowym i kryminalistykiem”. Szkolenia prowadzone przez nas w ramach procesu certyfikacji umożliwiają prawnikom zrozumienie zasad operacji finansowych, a księgowym dają podstawy kryminalistyki i etyki. Wojnę z oszustwem może wygrać tylko ten, kto dysponuje możliwie najszerszą wiedzą, a więc właśnie tym co zapewnia nasze Stowarzyszenie.
Szkoląc specjalistów ds. zapobiegania, wykrywania i zwalczania przestępstw i nadużyć gospodarczych wychodzimy na przeciw zapotrzebowaniu zgłaszanemu na całym świecie przez firmy i urzędy państwowe. Nasi specjaliści działają na pierwszej linii frontu, uświadamiając zagrożenie i prowadząc codziennie walkę z przestępstwami i nadużyciami. Niech mi wolno będzie wrazić nadzieję, że program CFE uzyska akceptację na całym świecie jako symbol profesjonalnej doskonałości.
Jednym z działań zmierzających w tym kierunku było utworzenie w ubiegłym roku staraniem mego przyjaciela i współpracownika Eddie Saundersa ACFE-Polska. Polski oddział jest wprawdzie bardzo młody, ale już teraz można z nim wiązać wielkie nadzieje. Ci z Państwa, którzy zdecydują się na wstąpienie do Stowarzyszenia uzyskają możliwość wymiany informacji z innymi specjalistami, którzy próbują znaleźć wspólne rozwiązania dla wielu jednostkowych problemów. Osoby o odpowiednim profilu wykształcenia i posiadające wymagane doświadczenie mogą nawet ubiegać się o certyfikat CFE. Formularz wniosku i inne informacje chętnie przekaże Eddie.
Niezależnie od rozwijania naszego programu certyfikacji organizujemy na całym świecie seminaria i konferencje, w takich miastach jak Calgary, Londyn, Toronto, Vancouver, Auckland, Hong Kong i Melbourne. Dzięki temu wszyscy, którym potrzebne jest szkolenie w zakresie zwalczania oszustw, mają do niego zapewniony dostęp. Mamy nadzieję, że w przyszłości nasze krajowe konferencje szkoleniowe zostaną zorganizowane na kontynencie europejskim, być może również w Polsce. W ramach wsparcia dla przyszłych liderów biznesu i organizacji państwowych przekazujemy bezpłatnie materiały edukacyjne instytucjom szkolnictwa wyższego. W 2004 r. wartość przekazanych pomocy edukacyjnych przekroczyła 800 tysięcy USD. W zeszłym roku zasięg programu wsparcia dla szkół wyższych rozstał rozszerzony na cały świat. Pozostaje tylko kwestią czasu to, kiedy z jego dobrodziejstw będą mogli skorzystać również Wasi współpracownicy i polskie uniwersytety.
Mimo osiągniętych poważnych sukcesów w zwalczaniu przestępstw i nadużyć gospodarczych, nasza walka jeszcze się nie zakończyła. Nagłówki gazet na całym świecie wciąż informują o skandalach gospodarczych. Po ujawnieniu nadużyć gospodarczych upadają wielkie korporacje, szanowani liderzy biznesu stają się kryminalistami, a publiczne zaufanie doznaje poważnego uszczerbku. Jednak dzięki naszym wspólnym wysiłkom zmierzającym do zapobiegania nadużyciom gospodarczym przywracane jest nieustannie poczucie dumy z wykonywanego zawodu.
W ramach działań mających na celu ukrócenie przestępstw gospodarczych Stowarzyszenie ACFE powołało w ubiegłym roku Europejską Radę ds. Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych (European Council on Occupational Fraud – w skrócie ECOF). Z moich spostrzeżeń, badań i dociekań wynika, że Ameryka nie posiada monopolu na przestępstwa gospodarcze. Dowodem jest Parmalat, czyli włoska wersja Enronu. Ale Parmalat, tak jak Enron czy WorldCom, to tylko wierzchołek góry lodowej. Pomimo wysiłków Unii Europejskiej Europa pozostaje mozaiką różnych państw o swoistych problemach, wyzwaniach i priorytetach. Jak dotąd nie przeprowadzono tu żadnych skoordynowanych badań przestępstw gospodarczych w poszczególnych krajach w celu wypracowania spójnych rozwiązań.
Dlatego też w ubiegłym roku powołałem do istnienia ECOF i zaprosiłem państwa europejskie do włączenia się w prace tej organizacji. Po zakończeniu procesu jej formowania w każdym kraju powstanie honorowy komitet w składzie ekspertów z sektora publicznego i prywatnego, którzy prowadzić będą badania i omawiać tę problematykę. Następnie każda komisja krajowa wybierze jednego przedstawiciela, który wejdzie w skład Rady Europejskiej, formułującej zalecenia strategiczne odnośnie ograniczenia skali problemu. ECOF nie jest organem kontrolowanym przez ACFE – służymy tylko pomocą i posiadamy naszego przedstawiciela w zarządzie.
Rada Europejska przewiduje, że proces włączenia 25 państw członkowskich potrwa wiele lat, ale podjęte już zostały starania w tym zakresie. W październiku 2003 r. odwiedziłem Polskę i sześć innych krajów, w których odbyły się spotkania organizacyjne: Danię, Czechy, Bułgarię, Niemcy, Holandię i Szwajcarię. W tym roku odwiedzę Węgry, Belgię i wiele innych krajów. Pomysł powołania ECOF wszędzie spotkał się z entuzjastycznym przyjęciem, co będzie miało decydujące znaczenie dla połączenia naszych działań. Nie ma wprost słów, aby wrazić uznanie dla wysiłków Eddie Saundersa nad powołaniem Rady Polskiej, która znajduje się teraz w fazie organizowania swego sposobu działania.
Uczestnicy Kongresu, Wasze zaangażowanie i poświęcenie w walce z przestępczością gospodarczą stanowi wzorzec do naśladowania dla innych państw. Omawiając stojące przed nami wyzwania i różne aspekty audytu, kontroli i nadzoru, tak w firmach prywatnych, jak i w organizacjach państwowych i samorządowych, wspieracie współpracę. Droga przed nami może być wyboista, ale jako pionierzy w swoim zawodzie wytyczacie szlak do wielkości.
Proszę przyjąć życzenia dalszych sukcesów."
Hello,
I am sorry that I cannot be here with you in Krakow for this special event. But I can assure you that although I am over 9,000 kilometers away I am helping you advance the global fight against fraud. As founder and Chairman of the world’s largest anti-fraud community, the Association of Certified Fraud Examiners, I am joined by almost 30,000 members including Certified Fraud Examiners on six continents, who have investigated more than 1 million suspected cases of civil and criminal fraud.
Last year, I was lucky enough to experience my first visit to Poland. I assure you it will not be my last. The sheer beauty of the countryside and the hospitality of the Polish people surprised me. Since I was born in World War II, I am aware of the devastation you suffered. But what I did not realize is what great strides you have made in restoring your great cities. It is a testament to your will and perseverance.
As you know, fraud examination experts are in high demand. In 1990, there were less than a thousand Certified Fraud Examiners. Today there are over 15,000. This means over half of our members pursue the rigorous CFE designation and advance their careers as experts in the field. As anti-fraud specialists, their knowledge runs deeper than being able to identify fraud. Years ago I said, “A good fraud examiner is part police officer, part lawyer, part accountant and part criminologist.” Our certification training ensures lawyers understand financial transactions and accountants understand criminology and ethics. Winning the battle against fraud means being equipped with the most knowledge available and that is exactly what we provide.
By training professionals in fraud prevention, detection and deterrence, we are addressing the needs of business and government entities worldwide. Our CFEs are on the frontlines, promoting fraud awareness and leading the fight against fraud every day. It is my hope that the CFE designation will continue to gain global acceptance and be regarded as a symbol of excellence within the profession.
As a part of that goal, ACFE-Polska was formed last year through the tireless efforts of my friend and colleague, Eddie Saunders. Although the Polish chapter is quite young, it shows great promise. If you would like to join, you will be rewarded through professional interaction with your peers, who are seeking common solutions to unique problems. If you have the right mix of education and experience, you may even qualify for the CFE designation. Eddie can provide you with an application and other details.
In addition to the growth of our certification program, we have expanded our training conferences and seminars to cities around the world including Calgary, London, Toronto, Vancouver, Auckland, Hong Kong and Melbourne. This ensures that anyone who needs anti-fraud training has access to it. We hope, that in the future, our national training conferences will be expanded on the European Continent, and perhaps in Poland. And in an effort to support tomorrow’s business and government leaders, we provide free educational materials to institutions of higher learning. In 2004, the value of these educational contributions may exceed $800,000. Last year, the higher education initiative was expanded worldwide. It is only a matter of time until your colleges and universities participate, too.
While we have made significant inroads in combating fraud, the fight is far from over. Corporate scandals continue to top headlines around the world. Because of fraud, corporations have crumbled, respected business leaders have become criminals and the public’s confidence has been badly shaken. But by working together to prevent fraud, we are steadily renewing a sense of pride in the profession.
As a part of the effort to combat fraud, last year the ACFE established the establishment of the European Council on Occupational Fraud, or ECOF for short. It has been my observation, though study and research, that America doesn’t have a monopoly on fraud. As evidence, just look at Parmalat, Italy’s version of Enron. But Parmalat, like Enron and WorldCom, is just the tip of the iceberg. Europe, despite strides made by the European Union, is very much a collection of unique nations, with different problems, challenges and priorities. But there has been no coordinated effort to study each country’s occupational frauds in order to work toward cohesive solutions.
So last year, I formed ECOF and have invited European Nations to join. When completed, each country will have a blue-ribbon committee consisting of both public and private sector experts who study and meet on the topic. Then each European nation will elect one representative to serve on the joint European Council, which will make policy recommendations to reduce the problem. The ECOF will not be controlled by the ACFE; we are merely the facilitators with representation on the board.
The European Council will take a number of years to add the 25 member nations, but the effort is well under way. In October of last year, I traveled to Poland and to six other countries where organizational meetings were held: Denmark, the Czech Republic, Bulgaria, Germany, The Netherlands and Switzerland. This year I will travel again, this time to Hungary, Belgium and several other countries yet to be determined. The level of enthusiasm for the ECOF has been tremendous, and it will be a major factor in helping us unite. I can’t say enough about Eddie Saunders’ assistance in forming the Polish Council, which is still in its formative stages.
Congress members, your dedication and commitment to the fight against fraud have set an example every country needs to follow. By discussing the challenges we all face and the various aspects of auditing, control and supervision, both in corporate organisations and in central and local government, you are promoting cooperation. The road ahead may be rocky, but as pioneers in the profession, you are paving the way towards greatness. Best wishes for continued success.