Artykuły
Oszustwa typu "Ponzi"
Najczęściej zadawane pytania
- Co to jest system Ponzi?
- Dlaczego Ponzi systemów upadku?
- Jak systemów Ponzi się ich nazwa?
- Czy SEC zbadania systemów Ponzi?
- Kto jest Bernie Madoff?
- Jak SEC reagowania na Urząd raporty dla inwestorów Generalnego w sprawie nadużyć Madoff?
- Jakie są Ponzi scheme "czerwone flagi"?
- Jakie kroki mogę podjąć, aby uniknąć systemów Ponzi i innych nadużyć finansowych inwestycji?
- Jakie są podobieństwa i różnice pomiędzy Ponzi i piramid?
Co to jest system Ponzi?
Program Ponzi jest oszustwa inwestycyjnych, które zakłada wypłatę domniemanych wraca do istniejących inwestorów z funduszy wniesionych przez nowych inwestorów. Organizatorzy Ponzi systemu często zabiegają nowych inwestorów, obiecując możliwości inwestowania środków w rzekomo generują wysokich zysków z ryzykiem niewielki lub żaden. W wielu systemów Ponzi, skupić się oszustów na przyciąganiu nowych środków w celu dokonania płatności na obiecane wcześniej inwestorów etapie i używać do wydatki osobiste, a nie angażowanie się we wszelkie uzasadnione działania inwestycyjne.
Dlaczego upadek systemów Ponzi? [więcej w Bazie Wiedzy]
Wykrywanie i zapobieganie oszustwom i nadużyciom
12 marca 2004 Odczyt Edmunda J. Saunders na
Politechnika Opolska
Poproszono mnie o wygłoszenie krótkiego referatu. Ułatwiłem sobie to zadanie wybierając bardzo aktualny temat, który jednocześnie ma służyć jako zachęta dla Państwa do dalszych studiów i zdobycie drugiego, nowego zawodu.
Po ukończeniu obecnego studium, nie zdziwi już Państwa stwierdzenie, że rolą audytu wewnętrznego w organizacji nie jest wcale wykrywanie a nawet zapobieganie oszustwom i nadużyciom. Jeśli ktoś myśli inaczej, to znaczy, że albo nie rozumie roli nowoczesnego audytu, albo ma bardzo przestarzałe poglądy i wciąż mylnie kojarzy audyt wewnętrzny z jakąś całkiem inną formą kontroli. [więcej w Bazie Wiedzy]
Rola Audytu wewnętrznego w wykrywaniu i zapobieganiu oszustw i nadużyć
29 września 2003 Odczyt E. J. Saundersa
Inauguracja SPiZA
Tematem mojego odczytu będzie kwestia dotycząca roli audytu wewnętrznego w wykrywaniu i zapobieganiu oszustw i nadużyć.
Może to Państwa zdziwi, ale rola audytu w tej działalności jest bardzo ograniczona. Po prostu, rolą audytu w organizacji nie jest wcale wykrywanie a nawet zapobieganie oszustwom i nadużyciom. Jeśli ktoś myśli inaczej, to znaczy, że albo nie rozumie roli nowoczesnego audytu, albo ma bardzo przestarzałe poglądy i wciąż mylnie kojarzy audyt wewnętrzny z jakąś całkiem inną formą kontroli.
Zacznijmy od najnowszej definicji audytowania przedstawionej przez „The Institute of Internal Auditors – IIA”, która obowiązuje powszechnie od 1-ego stycznia 2002 r. Cytuję tą definicję:
„Audytowanie wewnętrzne jest niezależną, obiektywnie zapewniającą i doradczą działalnością, której celem jest dodanie wartości i usprawnienia operacji danej organizacji.
Pomaga ono organizacji w osiąganiu jej celów poprzez wprowadzenie systematycznego, zdyscyplinowanego podejścia do oceny i udoskonalenia efektywności procesów zarządzania ryzykiem, kontroli i ładu korporacyjnego”.
Widzimy wyraźnie, że nigdzie w tej definicji nie ma mowy o zapobieganiu lub wykrywaniu oszustw i nadużyć. Zbadajmy, więc co na ten temat mówią międzynarodowe Standardy IIA dotyczące profesjonalnej praktyki audytu wewnętrznego. [więcej w Bazie Wiedzy]