Polski Instytut Kontroli Wewnętrznej

L.p.

Temat modułu i szczegółowy zakres

Liczba godzin

1.                    

Moduł 1

Dzień 1

Autoprezentacja

Dzień 2

Profil kontrolera

·       Psychologiczne aspekty w zawodzie kontrolera

·       Predyspozycje pracownika kontroli wewnętrznej

·       Umiejętność komunikowania się

·       Typy zachowań w relacjach kontrolujący-kontrolowany

8 h

8h

2.                    

Moduł 2 Kontrola jako narzędzie zarządzania

Dzień 1

Rola kontroli wewnętrznej w organizacji

·         terminologia

·         funkcje kontroli

·         cele kontroli

·         zasady w postępowaniu  kontrolnym

·         formy i rodzaje kontroli

·         kontrola, audyt, nadzór – podobieństwa i różnice

Standardy w zakresie kontroli

·         wytyczne dla stosowania standardów INTOSAI

·         pojęcie kontroli zarządczej,

·         standardy etyki

Organy kontroli zewnętrznej i ich uprawnienia

Dzień 2

Organizacja komórki kontroli wewnętrznej

·           umiejscowienie w strukturze organizacyjnej

·           określenie podstaw działania komórki kontroli wewnętrznej

·           zasady niezależności i obiektywizmu

·           regulamin kontroli jako podstawa działania

Planowanie w kontroli

·          zasada planowości działania

·          plan działania komórki kontroli

·          zasady tworzenia rocznego planu kontroli

·          analiza ryzyka w planowaniu

8 h

8 h

3.                    

Moduł 3 Metodyka przeprowadzania kontroli od A do Z.

Dzień 1

Tryb przeprowadzania kontroli

·               upoważnienie a zakres badania

·               etapy procesu kontrolnego

·               zasady w postępowaniu kontrolnym

·               analiza ryzyka na etapie zadania kontrolnego

Techniki kontrolne

·                     podejście kontrolne

·                     rodzaje technik i testów

·                     analiza i potwierdzanie danych źródłowych

Dokumentowanie czynności kontrolnych

·                     cechy informacji

·                     rodzaje dowodów

·                     sposoby  zabezpieczania dowodów

·                     prowadzenie akt kontroli

Sprawozdawczość

·                     rejestrowanie faktów - protokół kontroli

·                     przedstawianie wyników kontroli – wystąpienie pokontrolne

·                     tryb odwoławczy

·                     formułowanie ocen i zaleceń

·                     postępowanie w przypadku wykrycia nadużyć i oszustw 

Dzień 2

Warsztaty –prowadzenie kontroli w obszarze środków trwałych/ prowadzenie kontroli w systemie zakupów/kontrola procesu inwestycyjnego:

·         ·        Ustalenie celu kontroli.

·         ·        Etapy kontroli zarządczej.

·         ·        Narzędzia kontroli.

·         ·        Obiekty kontroli.

·         ·        Ustalenie dokumentów do sprawdzenia.

·                   Arkusz ustaleń

8 h

8h

4.                    

Moduł 4 Dobór próby i kontrola systemów informatycznych

Dzień 1

Metodyka doboru próby  w kontroli wewnętrznej

·       Podstawowe pojęcia, metody dobru próby

·       Modele losowania stosowane w badaniu reprezentatywnym z wykorzystaniem arkuszy kalkulacyjnych

·       Dobór próby w badaniu systemu kontroli wewnętrznej (próbkowanie wg atrybutów metodą stałej próbki; próbkowanie wg atrybutów metodą sekwencyjną; próbkowanie wykrywające)

·       Dobór próby w badaniach wiarygodności (próbkowanie wg prawdopodobieństwa proporcjonalnych wielkości, metody próbkowania wg. zmiennych)

Dzień 2

Kontrola systemów informatycznych

Standardy audytu i kontroli systemów informatycznych

·         Wprowadzenie do standardów i norm (COBIT, ITIL, ISO/IEC 27001)

·         Zarządzanie sieciami i systemami

·         Zarządzanie kontrolą dostępu

·         Pozyskiwanie, rozwój oraz utrzymanie systemów

·         Kontynuacja działalności po awarii. Zarządzanie ciągłością działania

·         Kontrola legalności

·         Informatyka śledcza

8 h

8h

5.                    

Repetytorium i egzamin – jeden dzień

6h

SUMA godzin

70