Polski Instytut Kontroli Wewnętrznej

Przedmioty i zagadnienia

W

Ć

R

Podstawowe pojęcia i definicje audytu, kontroli wewnętrznej i systemu kontroli wewnętrznej

e-learning

Podstawowe umiejętności interpersonalne w postępowaniu audytowym/kontrolnym. Kodeksy etyczne kontrolera i audytora

• Kodeks etyki audytora wewnętrznego
• Komunikacja interpersonalna
• Umiejętność prowadzenia rozmów
• Komunikacja poznawcza
• Wykrywanie kłamstw
• Rozmowa właściwa
• Asertywność

6

10

16

Systemy kontroli wewnętrznej w gospodarce i administracji publicznej

• Uregulowania, zalecenia i wytyczne dotyczące systemu kontroli wewnętrznej.
• Zasady wdrożenia audytu wewnętrznego i kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych.
• Kontrola wewnętrzna, jako narzędzie zarządzania organizacją.
• Zadania kierownictwa w utrzymaniu systemu kontroli wewnętrznej
• Zadania komórek kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego

5

3

8

Analiza ryzyka

• Polskie i wspólnotowe przepisy prawne regulujące zagadnienie analizy ryzyka. Standardy analizy ryzyka.
• Identyfikacja ryzyka
• Metody i techniki pomiaru ryzyka
• Analiza i zarządzanie ryzykiem

8

8

16

Planowanie w audycie wewnętrznym

• Formalne regulacje dotyczące planowania w audycie wewnętrznym
• Planowanie długoterminowe w audycie wewnętrznym
• Roczny plan audytu
• Planowanie zadania, jako jedna z faz realizacji zadania audytowego

4

4

8

Metodyka pracy audytora wewnętrznego

• Fazy zadania audytowego i program audytu.
• Rodzaje technik przeprowadzania zadania audytowego
• Dokumenty robocze i ich cechy
• Akta audytu
• Sprawozdanie z zadania audytowego

8

8

16

Metody próbkowania w audycie

• Metody statystyczne.
• Metody niestatystyczne
• Standardy doboru próby
• Techniki doboru próby
• Wnioskowanie oraz interpretacja wyników

2

6

8

Audyt informatyczny

• Cele audytu informatycznego.
• Standardy audytu informatycznego.
• Kodeks Etyki zawodowej audytora IT.
• Technik komputerowego wspomagania audytu IT (CAATs)

8

-

8

Rola audytu wewnętrznego w wykrywaniu oszustw i nadużyć

• Oszustwa i nadużycia
• Klasyfikacja,
• Statystyki
• Procesy wykonywania audytu wewnętrznego nakierowane na wykrycie nadużyć i oszustw
• Wskaźniki (flagi) oszustw i nadużyć, (przykłady – warsztaty)
• Postępowanie audytora zmierzające do zmniejszenia prawdopodobieństwa popełnienia oszustw lub nadużyć;

4

4

8

Warsztaty – wykonywanie audytu

• Planowanie zadania Audytowego.
• Fazy audytu.
• Wykorzystanie narzędzi audytora (LPP, KKW, KS, testy)
• Raport z audytu wewnętrznego

-

16

16

Seminarium dyplomowe

• Podsumowanie.
• Pojęcie i rola audytu wewnętrznego w organizacji.
• Standardy audytu wewnętrznego i kontroli finansowej.
• Analiza ryzyka i planowanie w audycie wewnętrznym.
• Wykonywanie audytu
• Wybór tematyki pracy dyplomowej.
• Warunki formalne tworzenia pracy dyplomowej.
• Warunki organizacyjne tworzenia pracy dyplomowej.
• Reguły komunikacyjne na linii student – promotor.
• Kryteria zaliczenia pracy dyplomowej podczas egzaminu końcowego (obrona pracy).

8

ZAJĘCIA FAKULTATYWNE

Podstawy przygotowania do egzaminów CIA i CGAP

• Informacje ogólne o egzaminach.
• Computer-based Testing - Certification Candidate Management System (CBT - CCMS)
• Rejestracja w CCMS.
• Opłaty egzaminacyjne.
• Przebieg egzaminu – wyniki.
• Zakres egzaminu CGAP. (Certified Government Auditing Professional^®) – omówienie
• Zakres egzaminu CIA. (Certified Internal Auditor ®)
• Część I: Rola procesu audytu wewnętrznego w zakresie ładu korporacyjnego, ryzyka i kontroli.
• Część II: Wykonywanie zadań audytu wewnętrznego
• Część III: Analizy biznesowe i technologie informatyczne
• Część IV: Umiejętności zarządzania organizacją

Szczegóły egzaminu CIA – pokazy.

8

-

8

Kontrola projektów współfinansowanych z funduszy UE

• System zarządzania i kontroli funduszy unijnych.
• Ocena i badanie systemu kontroli wewnętrznej
• Organizacja i zarządzanie projektem.
• Weryfikacja i ocena procedur wewnętrznych opracowanych dla obsługi funduszy, analiza potrzeb w zakresie obsługi.
• Kwalifikowalność poniesionych wydatków.
• Zarządzanie projektem.

8

-

8

Kontrola projektów współfinansowanych z funduszy EBOR

8

-

8

Kontrola projektów współfinansowanych z funduszy Banku Światowego

8

-

8

Audyt (konsultacje i doradztwo) w zakresie sporządzania części ekonomiczno – finansowych prospektów emisyjnych dla firm wprowadzanych do publicznego obrotu papierami wartościowymi

8

-

8

Audyt w zakresie fuzji i przejęć

8

-

8