Uczestnicy
Kadra kierownicza, audytorzy, kontrolerzy oraz osoby, które chcą pozyskać umiejętności analizy finansowej organizacji.
Cel szkolenia
Szkolenie przygotowuje do samodzielnej oceny kondycji finansowej spółki oraz prawidłowości odzwierciedlania operacji w sprawozdawczości finansowej.
Efekty uczenia się
- Uczestnik szkolenia rozumie, jaki wpływ mają operacje zachodzące w przedsiębiorstwie na prezentowane w sprawozdaniu wielkości.
- Analizuje różne pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych.
- Interpretuje wskaźniki finansowe w celu oceny sytuacji finansowej firmy. Wykrywa nieprawidłowości, efekty tzw. kreatywnej rachunkowości w sprawozdawczości oraz „pułapki” analizy finansowej.
Program szkolenia
I. ZAKRES SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ I PODSTAWOWE POJĘCIA I TERMINY FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe i jego struktura:
- rodzaje i typy sprawozdań sporządzanych w różnych przedsiębiorstwach (sprawozdania finansowe, deklaracje podatkowe, sprawozdania zarządcze, raport roczny),
- znaczenie poszczególnych elementów sprawozdania finansowego,
- powiązania elementów sprawozdania finansowego,
- obowiązek sporządzania sprawozdania finansowego,
- zasady sporządzania sprawozdania finansowego,
- typy sprawozdań – jakich informacji można wymagać od różnych firm?
- zakres informacyjny poszczególnych sprawozdań – jaka jest ich przydatność do oceny bieżącej i przyszłej kondycji finansowej firmy?
Bilans jako podstawowe źródło informacji o majątku firmy i sposobach jego finansowania:
- zasady konstrukcji bilansu,
- omówienie i wycena poszczególnych składników bilansowych,
- zasada równowagi bilansowej,
- wpływ operacji gospodarczych na pozycje bilansowe,
- analityczne czytanie i interpretowanie bilansu,
- wycena bilansowa a polityka rachunkowości – wpływ regulacji prawnych i polityki rachunkowości na porównywalność sprawozdań finansowych oraz na ocenę kondycji finansowej przedsiębiorstwa,
Rachunek zysków i strat jako źródło informacji o wynikach firmy:
- zasady konstrukcji rachunku zysków i strat,
- poszczególne części rachunku zysków i strat,
- sporządzanie rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym,
- analityczna ocena wyniku finansowego przedsiębiorstwa,
- czy dodatni wynik finansowy (zysk) zawsze stanowi pozytywny objaw i czy rentowne (zyskowne) przedsiębiorstwo może upaść?
- co oznaczają wielkości EBIT, EBITDA, EBT stosowane w kontekście rachunku wyników,
problemy interpretacji rachunku zysków i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i jego znaczenie:
- zasady konstrukcji rachunku przepływów pieniężnych,
- istota segmentów działalności w rachunku przepływów pieniężnych,
- sporządzanie rachunku cash flow metodą pośrednią i bezpośrednią,
- jaki jest związek zysku firmy z przepływami pieniężnymi i gotówką?
- jak interpretować zmiany przepływów pieniężnych w danym okresie?
- źródła generowania dodatniego salda przepływów pieniężnych (Cash flow)
- ocena ośmiu możliwych wariantów w dynamicznej ocenie sytuacji finansowej formy.
Pozostałe elementy sprawozdania finansowego:
- treść informacji dodatkowej,
- zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
- przydatność dodatkowych wyjaśnień do bilansu i rachunku zysków i strat,
- istota i konstrukcja zestawienia zmian w kapitale własnym.
II. ANALIZA WSKAŹNIKOWA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Analiza rentowności – jak zbadać zyskowność/deficytowość firmy:
- analiza rentowności sprzedaży (ROS),
- analiza rentowności aktywów (ROA),
- analiza rentowności kapitału (ROE),
- średni ważony koszt kapitału (WACC) w ocenie rentowości firmy.
Analiza płynności:
- pojęcie i istota płynności przedsiębiorstwa,
- analiza płynności w ujęciu statycznym na podstawie bilansu,
- analiza płynności w ujęciu dynamicznym na podstawie rachunku przepływów pieniężnych.
Analiza efektywności gospodarowania majątkiem w firmie – jak ocenić gospodarowanie należnościami, zapasami oraz zobowiązaniami krótkoterminowymi
- wskaźniki obrotowości i aktywności,
- cykl konwersji środków pieniężnych
Analiza finansowania – jak zbadać strukturę i zastosowanie kapitałów zaangażowanych w działalność firmy
- wskaźniki zadłużenia,
- badanie samofinansowania i przekładni kapitałowej,
- ocena wypłacalności i ryzyka finansowego przedsiębiorstwa
Instrumenty finansowe
- źródła finansowania przedsiębiorstwa,
- koszt finansowania spółki i kalkulacja kosztu finansowania,
- dobór metod finansowania w praktyce.
Identyfikacja błędów i manipulacji w sprawozdaniach finansowych
Podejście do analizy grup kapitałowych/sprawozdań skonsolidowanych (poziom ogólny)
Metody nauczania
Zajęcia interaktywne z wykorzystaniem technik audiowizualnych. W toku szkolenia prezentowane są liczne studia przypadków w MS EXCEL, słuchacze są ponadto angażowani do nabywania umiejętności poprzez wykonywanie ćwiczeń i analizę przykładów.
Program Ustawicznego Kształcenia
12 punktów w Programie Krajowej Listy Audytorów, Kontrolerów i Specjalizacji Powiązanych
Miejsce realizacji
Szkolenie realizowane* jest online live (transmisja na żywo).
*Uruchomienie uwarunkowane jest liczebnością grupy na poziomie minimum sześciu osób
Uczestnictwo w szkoleniu
Koszt uczestnictwa i warunki udziału zawarte są w formularzu zgłoszeniowym.
Pobierz Zgłoszenie udziału
Jeśli spełniają Państwo ustawowe wymogi, dotyczące zwolnienia z podatku VAT, prosimy o wypełnienie i dołączenie do zgłoszenia, załącznika zamieszczonego poniżej:
Pobierz Oświadczenie VAT
Możliwość uzyskania dofinansowania
 |
Szkolenie opublikowane jest w Bazie Usług Rozwojowych PARP i można starać się o jego dofinansowanie. |
Kontakt
Urszula Kamińska - Specjalista ds. Szkoleń
e-mail: u.kaminska@pikw.pl
Fax (22) 654 10 44 | Tel. w godz. 9:00 - 14:00 - 533 606 007